Що таке комерційний кредит? Основні види комерційного кредиту

Особливе місце в економічній системі країни займають фінансові відносини між кредитором і позичальником. Будь-які кредитні відносини вимагають контролю та законодавчого регулювання. Адже від того, як вони протікають, залежить фінансова політика цілої країни. Сьогодні спеціалізовані установи надають величезну кількість позикових програм, з яких важливе місце займає комерційний кредит.

Поняття

У будь-якої підприємницької діяльності важливу роль відіграє процес збільшення свого оборотного капіталу. Тому сьогодні все більше стає популярним комерційний кредит як один із способів оснащення організації з боку позичальника і як фінансовий інструмент політики залучення клієнтів для продавців. Фактично така форма кредитування являє собою відстрочку платежу, а конкретніше - готівкову або товарну позику, що видається позичальнику з умовою повернення через певний час. При цьому у відносинах беруть участь з обох сторін юридичні обличчя. Комерційний кредит видає банк. Позичальником за нього виступає яка-небудь організація. Будь-який договір комерційної операції може містити принципи такого кредиту. Відповідно, сам позика видається на короткі терміни з виконанням умов терміновості та платіжності.

Форми комерційного кредитування

На сьогоднішній день розрізняють дві форми: 1. Товарна. 2. Грошова. Товарна форма являє собою процес, коли борг надаються товари, які забезпечують повернення боргу. Цей вид історично передував грошовій формі. Сутність товарного кредитування полягає в участі товарів у фінансових відносинах як предмета боргу. Повернення здійснюється його грошима. Кредитні товари стають власністю позичальника тільки після повного погашення боргу.




Надання комерційного кредиту у грошовій формі означає, що в позику віддають певну суму. Це класична форма. Вона є типовою у зв'язку зі значенням грошей як загального еквівалента будь-яких фінансових операцій.

Надання комерційного кредиту

Сенс будь-якого виду кредитування полягає в поверненні виданих у борг коштів. На підставі цього принципу діють всі комерційні банки. Кредити можуть надаватися і небанківськими позичальниками. Тоді говорять про комерційному кредиті. Використовувати його реально тільки за наявності у продавця коштів понад необхідного резервного капіталу, щоб не зупинився виробничий економічний процес, якщо боржник буде затримувати повернення боргу.




Розрізняють наступні спобличчя надання кредиту від комерційних організацій. 1. Вексель - коли покупець отримує товарно-розпорядчі документи після винесення акцепту. 2. Відкритий рахунок передбачає звернення позичальника за товарами в будь-який час без додаткового рішення про надання кредиту. 3. Сконто означає видачу знижки за умови своєчасної оплати. 4. Фрэнчайз – це сезонний позику, що дозволяє купувати в борг товари перед спеціальними розпродажами. Консигнація дозволяє отримувати товари в кредит з умовою повернення боргу після їх продажу. Найчастіше такий метод називають придбанням під реалізацію.

Переваги

У комерційного кредиту, як і будь-якого іншого виду позики, існує певні позитивні сторони: 1. Для постачальника-кредитора надання в борг супроводжується безпосереднім продажем товару. До того ж до прибутку додаються додаткові доходи у вигляді відсотків. 2. Позичальнику легше скористатися товарним кредитом, ніж звертатися до комерційних банків за готівковою позичкою. 3. Швидке надання необхідних товарів. 4. Прості умови технічного оформлення. 5.Дозволяє розширити спектр товарів і, як наслідок, прискорює кругообіг капіталу. 6. Розподіл невикористовуваних матеріальних ресурсів. 7. Розширення рівня можливостей організації в різних напрямках господарської діяльності. Це, відповідно, прискорює оборотність коштів. 8. Фінансова взаємодопомога і співробітництво між організаціями. 9. Бере участь у розвитку кредитного ринку.

Недоліки

Нарівні з великою кількістю достоїнств комерційна форма кредиту має ряд недоліків: 1. Обмеження спрямованості, розмірі і часу експлуатації. 2. Можливі відстрочки для боржника у зв'язку з погіршенням фінансової ситуації. 3. Існування ризику для постачальника. 4. Помітний вплив банківської сфери при оформленні векселів. 5. Уповільнення обігу грошових коштів (при відстрочці платежів). 6. При обліку векселів банківськими органами можливе зростання грошової валюти.

Особливості договору

Договір комерційного кредиту являє собою додаткове несамостійне угоду. Воно супроводжує основним договором комерційної угоди, наприклад купівлі-продажу або оренди. Виходить, що в різних документах, що містять відомості про процес передачі грошових коштів або товарів у власність іншій стороні, може розглядатися комерційне кредитування. Взагалі, умова про розглянутому позику може міститися як в основному договорі, так і у вигляді додаткової угоди. Умови в даному разі регулюються законодавчими актами цивільного характеру. Тому якщо проговорюється, що основний документ повинен бути строго складений у письмовій формі, то і угода про комерційний кредит оформляється так само. Для фактичного укладення угоди визначають види комерційного кредитування: 1. Передоплата, часткова або повна. 2. Аванс. 3. Відстрочка. 4. Розстрочка.

Основна характеристика

Комерційний кредит є важливим фінансовим інструментом в економічній політиці всієї країни і окремо взятої організації. Найважливішою його особливістю є те, що учасниками такого договору є тільки юридичні обличчя. При цьому саме оформлення кредиту проходить без участі банків. Згідно з чинним законодавством встановлені ті речі, які мають право брати участь у розглянутому позику. До них належать предмети, забезпечені індивідуальними стандартними ознаками. Наприклад, об'єкт нерухомості, чи, навпаки, речі, що володіють родовими ознаками. Розмір плати за обслуговування законом не регулюється і не встановлюється. Ставка комерційного кредиту розглядається позичальником самостійно і регулюється за власним розсудом при угоді сторін. Для того щоб хоч якось обмежити запити постачальника товарів щодо встановлення процентної ставки, існують певні орієнтири: 1. Кредит для позичальника повинен бути дешевше, ніж в банках. Інакше йому буде вигідніше взяти банківську позику, а потім придбати потрібні товари. 2. Необхідно, щоб плата кредиту в обов'язковому порядку зберегла конкурентоспроможну ціну товару. 3. Оплата позики повинна повністю покривати витрати кредитора, безпосередньо пов'язані з наданням відстрочки з цього платежу. Що стосується строку надання комерційного кредиту, так само як і з процентною ставкою, законодавство не встановлює обмежень і меж. За прострочення платежу нараховується плата, схожа з принципом стягнення неустойки. Це відбувається з-за деяких факторів: 1. Ці регулюючі інструменти спрямовані на дисциплінування боржника і залучення його до виплати позики. 2. У разі настання порушення договору комерційного кредитування обидва методу стягнення дозволяють отримати додаткові доходи. 3. В обох випадках плата нараховується шляхом отримання відсотків.

Кредитний вексель

Важливу роль у комерційному кредитуванні насамперед грає вексель. Він виступає одним із різновидів боргових зобов'язань, оформленої в строго встановленій формі. Вексель гарантує повернення боргу у встановлені строки. Є офіційним документом і вимагає заповнення всіх необхідних реквізитів. Предметом векселя служать тільки грошові кошти. Основою вексельної операції виступає комерційний кредит. Позика надається одним підприємством для іншої установи, минаючи банки. Сьогодні вексель є популярним способом комерційного кредитування. Це відбувається завдяки тому, що він як офіційний документ виступає мобільним зобов'язанням. В якості висновку залишається зазначити, що комерційне кредитування на сьогоднішній день постійно розвивається і є дуже популярним. Такий ефект обумовлений зручністю оформлення і більш низькими процентними ставками на відміну від банківських позик.